¿Sabías que muchas empresas pagan más IAE del que deberían por tener mal clasificada su actividad o declarar potencias incorrectas? La optimización de impuestos locales es una de las formas más rápidas de mejorar la rentabilidad de tu negocio.
En esta guía te explicamos cómo revisar y optimizar el IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas) y el IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) para conseguir ahorros de hasta el 50%.
Parte 1: El IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas)
¿Qué es el IAE?
El IAE es un impuesto municipal que grava el ejercicio de cualquier actividad empresarial, profesional o artística en España. Lo gestionan los ayuntamientos y se calcula en base a:
¿Quién está exento?
Exenciones automáticas:
Importante: Si facturas menos de 1 M€, no pagas IAE aunque no lo solicites. Es automático.
Cómo se calcula el IAE
```
Cuota IAE = (Cuota Tarifa) x (Coef. Ponderación) x (Coef. Situación) + Recargo Provincial
```
| Componente | Descripción | Rango |
|---|---|---|
| Cuota Tarifa | Según epígrafe + superficie + potencia | Variable |
| Coef. Ponderación | Según cifra de negocios | 1,29 - 1,35 |
| Coef. Situación | Según categoría de la calle | 0,4 - 3,8 |
| Recargo Provincial | Porcentaje adicional | 0% - 40% |
Estrategias de optimización del IAE
#### 1. Revisar el Epígrafe de Actividad
El error más común: estar dado de alta en un epígrafe incorrecto o más gravoso de lo necesario.
Ejemplo:
| Situación | Epígrafe | Cuota base |
|---|---|---|
| Fabricación maquinaria general | 324 | €XXX alto |
| Fabricación otra maquinaria específica | 329 | €XXX menor |
Qué hacer:
#### 2. Optimizar la Declaración de Potencia
Para actividades industriales, la potencia instalada incrementa significativamente la cuota. Pero no toda la potencia computa igual:
Qué potencia computa:
Qué potencia NO computa (o computa menos):
Qué hacer:
#### 3. Revisar la Superficie Declarada
La superficie también afecta a la cuota. Verifica que:
#### 4. Solicitar bonificaciones
Bonificaciones obligatorias (todas las empresas):
| Bonificación | Porcentaje | Aplicación |
|---|---|---|
| Cooperativas | 95% | Automática |
| Inicio actividad profesional | 50% | 5 años tras los 2 primeros |
Bonificaciones potestativas (dependen del ayuntamiento):
Qué hacer: Consulta la ordenanza fiscal de tu ayuntamiento para ver qué bonificaciones ofrece.
Caso práctico: ahorro en IAE industrial
| Concepto | Antes optimización | Después optimización |
|---|---|---|
| Epígrafe | 324 (genérico) | 329 (específico) |
| Potencia declarada | 500 kW | 320 kW (auxiliar excluida) |
| Superficie | 2.000 m² | 1.800 m² (zonas comunes ajustadas) |
| Cuota anual | 12.000 € | 6.500 € |
| Ahorro | - | 5.500 € (46%) |
Parte 2: El IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)
¿Qué es el IBI?
El IBI grava la titularidad de bienes inmuebles (terrenos, edificios, locales). Se calcula aplicando un tipo impositivo al valor catastral del inmueble.
```
Cuota IBI = Valor Catastral x Tipo Impositivo
```
Tipos impositivos orientativos
| Tipo de inmueble | Rango típico |
|---|---|
| Urbano general | 0,30% - 0,50% |
| Urbano industrial | 0,40% - 0,60% |
| Rústico | 0,30% - 0,90% |
Nota País Vasco: Los tipos los fijan las Diputaciones Forales y ayuntamientos. Ejemplo Vitoria-Gasteiz: 0,336% urbano general.
La revisión catastral: oportunidad y riesgo
Los valores catastrales se actualizan periódicamente mediante ponencias de valores.
Caso Bizkaia 2025:
Qué hacer si recibes una revisión catastral:
Verifica que los datos del inmueble son correctos
Comprueba la superficie declarada
Revisa los usos asignados
Si hay errores, impugna en plazo
Estrategias de optimización del IBI
#### 1. Verificar el valor catastral
El valor catastral tiene dos componentes:
Errores comunes:
#### 2. Solicitar bonificaciones disponibles
Bonificaciones típicas:
| Bonificación | Porcentaje | Requisitos |
|---|---|---|
| VPO nueva construcción | 50% | 3 años |
| Familia numerosa | 50-90% | Según municipio |
| Instalación solar | 25-50% | Autoconsumo certificado |
| Cooperativas agrarias | 95% | Actividad agraria |
| Alquiler social | 50% | Programa Vivienda Vacía (País Vasco) |
#### 3. Revisar Exenciones
Pueden estar exentos:
Caso práctico: optimización IBI industrial
| Concepto | Antes | Después |
|---|---|---|
| Valor catastral | 500.000 € | 420.000 € (superficie corregida) |
| Tipo impositivo | 0,45% | 0,45% |
| Bonificación solar | 0% | 25% (instalación fotovoltaica) |
| Cuota anual | 2.250 € | 1.417 € |
| Ahorro | - | 833 € (37%) |
Checklist de optimización IAE + IBI
Para el IAE
Para el IBI
Errores comunes a evitar
"Si no me reclaman, está bien" - Los ayuntamientos no revisan de oficio. Puedes estar pagando de más años.
"El gestor se encarga" - Los gestores hacen altas, pero rara vez optimizan. Es un servicio especializado.
"Ya solicité la bonificación hace años" - Algunas bonificaciones tienen vigencia limitada y hay que renovarlas.
"No merece la pena reclamar" - Con ahorros del 30-50%, el ROI de una auditoría fiscal es muy alto.
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