Si tu empresa de ingeniería desarrolla nuevos productos, mejora procesos productivos o diseña soluciones técnicas avanzadas, probablemente estés dejando dinero sobre la mesa. Las deducciones fiscales por I+D+i son uno de los incentivos más potentes y menos aprovechados por el sector industrial español.
En esta guía te explicamos qué proyectos de ingeniería califican, cuánto puedes recuperar y cómo hacerlo de forma segura.
¿Qué proyectos de ingeniería califican como I+D+i?
Investigación y desarrollo (I+D)
Para que un proyecto califique como I+D debe implicar una novedad objetiva respecto al estado del arte y una incertidumbre tecnológica significativa. En ingeniería, esto incluye:
Ejemplos que califican:
Deducción: 25% - 42% de los gastos
Innovación tecnológica (IT)
La IT tiene un umbral más bajo: requiere una mejora sustancial de productos o procesos. Aunque no necesita ser novedad mundial, debe ser novedad subjetiva para la empresa que la desarrolla (es decir, nueva para ella).
Ejemplos que califican:
Deducción: 12% de los gastos
Porcentajes de deducción: el detalle
| Concepto | Porcentaje | Base |
|---|---|---|
| I+D (base) | 25% | Gastos de I+D |
| I+D (exceso sobre media 2 años) | 42% | Gastos por encima de media |
| Personal investigador exclusivo | +17% | Gastos de personal |
| Activos para I+D | +8% | Inversión en equipos |
| Innovación Tecnológica | 12% | Gastos de IT |
Ejemplo práctico:
| Gasto | Importe | Deducción |
|---|---|---|
| I+D (base, hasta media) | 200.000 € | 50.000 € (25%) |
| I+D (exceso sobre media) | 100.000 € | 42.000 € (42%) |
| Personal investigador exclusivo | 150.000 € | 25.500 € (17%) |
| Innovación Tecnológica | 80.000 € | 9.600 € (12%) |
| Total gastos | 530.000 € | 127.100 € |
Recuperas 127.100 € de 530.000 € invertidos = 24% de retorno.
Actividades típicas en ingeniería que califican
Diseño industrial
Ingeniería de procesos
Desarrollo de producto
Industria 4.0
Gastos deducibles: ¿qué puedes incluir?
| Categoría | Ejemplos | Deducible |
|---|---|---|
| Personal | Salarios ingenieros, técnicos, investigadores | ✅ Sí |
| Materiales | Consumibles para prototipos, pruebas | ✅ Sí |
| Amortizaciones | Equipos dedicados a I+D+i | ✅ Sí |
| Subcontratación | Universidades, centros tecnológicos | ✅ Sí (65% base si > 25%) |
| Colaboraciones | Proyectos conjuntos | ✅ Sí |
| Software | Licencias para I+D | ✅ Sí |
| Edificios | Instalaciones | ❌ No |
| Terrenos | - | ❌ No |
El informe motivado vinculante: tu seguro
El Informe Motivado Vinculante (IMV) es un documento emitido por el Ministerio de Ciencia que certifica que tu proyecto califica como I+D+i. Vincula a la Agencia Tributaria, lo que significa que no pueden cuestionar la calificación técnica.
¿Cuándo es obligatorio?
¿Cuándo es recomendable?
Ventajas del IMV
Ayudas públicas compatibles
Las deducciones fiscales son compatibles con ayudas públicas, aunque debes restar la financiación a fondo perdido de la base de deducción.
Ayudas nacionales
| Programa | Organismo | Tipo |
|---|---|---|
| Proyectos I+D | CDTI | Préstamo + Tramo NR |
| NEOTEC | CDTI | Subvención startups |
| PID | CDTI | Préstamo empresarial |
| Misiones CDTI | CDTI | Grandes proyectos |
Ayudas autonómicas (País Vasco)
| Programa | Organismo | Enfoque |
|---|---|---|
| HAZITEK | SPRI | I+D colaborativa |
| ELKARTEK | Gobierno Vasco | Investigación estratégica |
| Industria 4.0 | SPRI | Digitalización |
Ayudas europeas
Cómo aplicar las deducciones: proceso
1. Identificar proyectos elegibles
Revisa todos los proyectos técnicos del ejercicio. Muchas actividades rutinarias pueden tener componentes de I+D+i.
2. Clasificar como I+D o IT
3. Documentar actividades y gastos
4. Calcular la deducción
Aplicar porcentajes según tipo y categoría de gasto.
5. Obtener informe motivado (recomendado)
Solicitar al Ministerio para máxima seguridad jurídica.
6. Aplicar en Impuesto de Sociedades
Incluir en la declaración del ejercicio correspondiente.
Plazo de aplicación: 18 años
Las deducciones generadas y no aplicadas no se pierden. Puedes aplicarlas en los 18 ejercicios siguientes. Esto es especialmente útil para:
Además, existe la posibilidad de monetizar las deducciones pendientes bajo ciertas condiciones (requiere Informe Motivado).
Errores comunes a evitar
"Eso no es I+D, es nuestro trabajo normal" - Muchas mejoras de ingeniería califican como IT aunque parezcan rutinarias.
"Solo las grandes empresas pueden aplicarlo" - Cualquier empresa, sin importar tamaño, puede acceder.
"Es muy complicado documentar" - Con la metodología adecuada, es sistemático.
"Hacienda nos inspeccionará" - Con Informe Motivado tienes seguridad total.
"Ya recibimos subvención, no podemos deducir" - Son compatibles, solo reduces la base.
Por qué contar con BIK
En BIK llevamos años ayudando a empresas de ingeniería a maximizar sus incentivos de I+D+i:
El sector de ingeniería tiene un potencial enorme de deducciones sin aprovechar. No dejes que tu competencia te adelante.
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