Las deducciones fiscales por medio ambiente son incentivos diseñados para fomentar la inversión en actividades que reduzcan el impacto medioambiental de las empresas.
🌱 ¿Qué son las deducciones fiscales medioambientales?
Son incentivos fiscales diseñados para fomentar la inversión en actividades que reduzcan el impacto medioambiental de las empresas, permitiendo recuperar parte del importe invertido mediante reducción tributaria.
Importante: IS (Empresas) vs IRPF (Particulares)
🏢 EMPRESAS (Impuesto de Sociedades)
- Deducción del 8% sobre inversiones medioambientales
- Hasta 30% con certificación ISO 14001
- Se aplica sobre cuota íntegra del IS
- Límite: 35% de la cuota íntegra
- 15 años para aplicar excesos
- Compatible con deducciones I+D+i
👤 PARTICULARES (IRPF)
- 15-30% según Comunidad Autónoma
- Solo inversiones específicas por región
- Se aplica sobre cuota íntegra del IRPF
- Límites por tipo de inversión (ej: 1.000€ máx.)
- 4 años para aplicar excesos
- Principalmente vivienda habitual y vehículos
⚠️ Diferencia Crítica: Las deducciones medioambientales para empresas (IS) son más amplias y generosas que para particulares (IRPF). Las empresas pueden deducir por cualquier inversión medioambiental certificada, mientras que los particulares solo por inversiones específicas definidas por cada CCAA (ej: placas solares, vehículos eléctricos, sistemas ahorro agua).
¿Qué tipos de inversiones son elegibles?
Reducción de emisiones
Proyectos destinados a disminuir la emisión de gases contaminantes y mejorar la calidad del aire
- Filtros y sistemas de depuración
- Tecnologías de captura de CO2
- Mejora de procesos industriales
Minimización del consumo de agua
Instalación de sistemas que optimicen el uso del agua y aumenten la eficiencia hídrica
- Sistemas de recirculación
- Depuradoras y tratamiento
- Tecnologías de ahorro
Reciclabilidad y gestión de residuos
Mejoras en los procesos de reciclaje y en la gestión de residuos sólidos y líquidos para reducir el impacto ambiental
- Plantas de tratamiento
- Sistemas de separación
- Valorización de residuos
🇪🇸 Deducciones por Comunidad Autónoma
Cataluña
Donaciones a entidades de protección ambiental
Asturias
Certificación gestión forestal sostenible (máx. 1.000€)
Aragón
Donaciones para conservación medioambiental
C. Valenciana
Autoconsumo eléctrico y renovables
Murcia
Dispositivos ahorro agua y energía renovable
La Rioja
Vehículos eléctricos y bicicletas
Nota: Cada CC.AA. tiene requisitos específicos. En BIK analizamos tu caso particular.
⭐ Ventajas del programa
Reducción fiscal
Menor carga tributaria por inversiones verdes
Sostenibilidad
Fomento de prácticas ambientales
Compatibilidad
Combinable con otros incentivos fiscales
Imagen corporativa
Mejora reputación como empresa responsable
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